【企業管理】企業內控稽核注意事項 企業稽核人員崗位職責

　　企業管理中稽核環節是（shì）管理（lǐ）升（shēng）級必不可（kě）少的（de）一環，在管理項目升級中起著非常重要的助（zhù）推作用。稽核管（guǎn）理的（de）有效性直接決定管理變革（gé）的效果和效率。www.17c谘詢16年管理谘詢經驗（yàn）分享，企業稽核人員明確崗（gǎng）位職責外，企（qǐ）業內控稽核注意事項9點值得特別注意。

　　企業稽核管理注意事（shì）項

　　1.稽核人員在（zài）稽（jī）核前，一定要熟悉被稽核事項的標準 （包括流程製度、操作（zuò）標準、技術標準、會議決（jué）議執行（háng）標準、工作計劃完成標準、管理升級任務書（shū）完成標（biāo）準），不能憑自己心目中的標（biāo）準開展稽核工（gōng）作。如果遇（yù）到標準（zhǔn）不明確（què）的情況而無（wú）法判斷是非的（de），則要求標準的主導部門或（huò）人員製定或者修訂標準，並向上級匯報。

　　2.稽核要有重點。（１）影響品質、效率、成本的關鍵控（kòng）製點；（２）經常發生異常的崗位與（yǔ）規定動作（zuò）；（３）規定（dìng）動作的時效。對稽核工作的（de）重點要高頻率地反複稽核。

　　3.對會議決議、工作計劃、管理升級任務書的稽核，至少（shǎo）要在（zài）規定（dìng）的完成或者（zhě）開始時間之前一（yī）個工作日進行，起提醒（xǐng）作（zuò）用，防止責任人遺忘。稽核人員應當將每天需要稽（jī）核（hé）的會議決議、工（gōng）作（zuò）計劃、管理升級任（rèn）務書匯總製成表單（dān），防止遺忘和混亂。

　　4.對於不配合稽核工作的人（rén）員，要不卑不（bú）亢、心平氣和地擺事實、講道理，不能爭吵、譏諷（fěng）、壓服，無法與之溝通的，尋求上級支持。

　　5.公平、公（gōng）正，不分親疏，一視同仁。

　　6.必（bì）須查清事實真相並如實記錄、匯（huì）報。

　　7.要及時公開獎懲。

　　8.流程製（zhì）度發布後，允許有一個月左右的試行期，試行期間，對違規者可（kě）以（yǐ）提出批評以及發出整（zhěng）改通知（zhī）書，不進行經濟處罰。

　　9.發現有危害企業（yè）的行為但無明文規定如何處理的，向總經理匯報，由總經理（lǐ）決定如何處理。

　　企業稽（jī）核（hé）人員職責

　　除了以上企業內控稽核九個方麵的注意事項之外，稽核結果的通告和改進閉環則需要通過案例分析會來進（jìn）行（háng），其中企業內控稽核人員職責要注意如下8點。

　　１稽核人員對（duì）發生的異常情況，要查清事實，判斷是（shì）否具有（yǒu）代表性，要選擇具有代表性的案例召開分（fèn）析會，並在（zài）會前獲取證據 （人證、物證、書證）。

　　２通常情況下，案例分析會的（de）參加人員有：稽核人員、當（dāng）事人（rén）、知情人、當事人所在部（bù）門負責（zé）人及相關（guān）人、相關部門負責人。

　　３會議開始後（hòu），先由稽核人（rén）員描述案例事實，再（zài）詢問當事人是否屬實，如果當事（shì）人有異議，則由當事人陳述與辯解，然（rán）後由知情人作證或者由稽核人員出示相關證據。

　　４如果當事人對稽核人（rén）員（yuán）的事實（shí）描述沒有異議，則分析（xī）問題產生的原（yuán）因---先由當事（shì）人分析原因，再由其他參會人員（yuán）分析原因，稽核人員須記（jì）錄。

　　５當事人、其他參會人員製定改善措施，稽核人員須記錄。

　　６稽（jī）核人員宣布對（duì）當事人（rén）的處理決定。

　　７參會人員（yuán）談感想。

　　８散會後，稽核人員最（zuì）遲在會後（hòu）的第二個工作日（rì）寫出專項稽核（hé）報告（內容有事實描述（shù）、原因分析、改（gǎi）善措施、處理結果），一式多（duō）份，發給各個部門、企業高層領導，並在宣傳欄公布一份。

　　企業內控（kòng）稽核在建立和（hé）完善稽核體（tǐ）係的前提（tí）下，在管（guǎn）理項（xiàng）目的推進（jìn）過程中（zhōng）對稽核人員和稽核過（guò）程也有很多細節需要（yào）注意。以上（shàng）企業內（nèi）控稽核注意（yì）事項希望對您有所幫助。