采購成本的控製方法

　　從企業采（cǎi）購成本構成上看（kàn），企業采購成本（běn）一般包括購入物資買價、運輸費（fèi）、包裝費、裝卸費、保（bǎo）險費及相關稅費，其中物（wù）資材料（liào）買價構成（chéng）采購成本的主（zhǔ）體。企業要切實降低采購成本，必須深入分（fèn）析影響購入物資材料成本的各種內（nèi）外因素，從諸多方麵有針對性地製定降低成本、增加收益的措施。

　　一、完善（shàn）采購基礎管（guǎn）理

　　這方麵（miàn）的工作包括：

　　采購（gòu）物資的（de）分類、分等與數據庫建立；

　　合格供應商評價標準的確定與供應商等（děng）級的（de）劃分及數據庫建立；

　　各類物資標準庫（kù）存量的製定、庫存量的控製與庫存周轉率的提高（控製庫存資金占用十分重要）；

　　庫存管理信息化與數據準確；

　　呆滯料的防（fáng）範與（yǔ）及時處理。

　　二、完善采購製度

　　采（cǎi）購（gòu）工作涉及麵廣，並且（qiě）主要是和外界（jiè）打交道，因此，如（rú）果企業不製定嚴格的采購製度和（hé）程序，不僅采（cǎi）購工作無章可（kě）依，還會（huì）給采購人員提供暗（àn）箱操（cāo）作（zuò）的溫（wēn）床。完善采購製度要注意（yì）以下（xià）幾個方麵：

　　1．建立完善、嚴格的采購製度

　　建立嚴格、完（wán）善的采購製度，不僅能規範（fàn）企業的采購活動，提高效率，杜絕部門之間扯皮，還能預防采購人員的不良行為。采購製度應規定物料采購（gòu）的申請程序（xù）、授權人的批準權限、物料采購（gòu）的流程、相關部門的責任和關係、各種材料采購的規定和方式、報價和價格審批等。比如，可在采購製（zhì）度中規定采購的（de）物品要向供應商詢價、列（liè）表比較、議價、專業組比質比價，然後選擇供應商，並把所選的供應商及其報（bào）價填在請購單上；還可規定超過一定金額的（de）采購須附上（shàng）三個以（yǐ）上的書麵報價等，以供財（cái）務部門或（huò）內部審計部門稽核。

　　2．建立供（gòng）應商檔案

　　企業的（de）中長期發展戰（zhàn）略要求（qiú）與供應商實（shí）施雙贏的戰略合作夥伴關係，對企（qǐ）業的正式（shì）供應商要建立檔案（àn）。供應商檔案除有（yǒu）編號、詳細聯係方式和地址外，還應有付（fù）款（kuǎn）條款（kuǎn）、交貨條（tiáo）款、交貨期限、品質評（píng）級、銀行（háng）賬號等。每一個供應商檔（dàng）案應經嚴格的審核才能歸檔，企業的（de）采購必須（xū）在已歸檔的供應商中進行。供應商檔案應定期（qī）或不定期地更新，並有專人管理。

　　3．要建立供應（yīng）商準入（rù）製度

　　重點材料的供應商必（bì）須經（jīng）工藝技術、質檢、物資、財務、審計等部門聯合考核後才能列入參考名錄，如有可能要實地到（dào）供應商生產地考核。企業要製定（dìng）嚴格的考核程序和指標（biāo），要對考核的問題逐一評分，隻有達（dá）到或超過評分標準者才能成為歸檔供應商。

　　4．建立價格檔案和價格評價體係

　　企業采購部門要對所有采購材料建立價格檔案，對每一批采購物品（pǐn）的（de）報價，應首先與（yǔ）歸檔的材料價格（gé）進行比較，分析（xī）價格差異的原因。如無特殊原（yuán）因，采購的（de）價格原則上不能（néng）超過檔（dàng）案中的價（jià）格水平（píng），否則（zé）要作出詳細的說明。對（duì）於重點材（cái）料的價格，要建立價格評（píng）價體係，由企業有關部門組成價格評（píng）價（jià）組，定期收集有關的供應價格信息，以（yǐ）此分（fèn）析、評價現有的價格水平，並對歸檔的（de）價格（gé）檔案進行評價和（hé）更新。這（zhè）種評議可視情況一季度或半年進行一次。

　　5．建立材（cái）料的標準采購價格，對采購（gòu）人員根（gēn）據工作業績進行獎（jiǎng）懲

　　對重點（diǎn）監（jiān）控的材料（liào），應根據市場的變化和產品標準成本（běn），定期（qī）定出標準采購（gòu）價（jià）格，促使采購人員積極尋找貨源，貨比三家，不斷地（dì）降低采購價格。標準采購價格也可與價格評價體（tǐ）係結合起來進行，並提出獎懲措施，對完成降低公司采購成本任務的采購人員進行獎（jiǎng）勵，對沒有完成采購成本下降任務的采購人員分析原因，確定對其懲罰的（de）措施。