人（rén）力資源管理谘詢公司解讀：月收入多少買個人養老金最劃算？

　　人力資源管理谘詢公司解讀：月收入多少買個人養老（lǎo）金（jīn）最劃算？國家最近頒布了個人（rén）養老金的最新政策，自2024年12月15日（rì）起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉（xiāng）居民基本養老保險的勞動者，均可（kě）以參加個人養老金製度。以下是人力資源管理谘詢公司對此政策的相關解讀，這政策對於企業還是個人（rén）都是息息相關的。

　　一、最新個（gè）人養老金政策：

　　1、製度概述（shù）

　　個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化（huà）運營、實現養老保險補充功能的製度。個人養老金實行個（gè）人賬戶製，繳費完全由參加人個人承擔，每年繳費上限為12000元。

　　2、參加範圍

　　自2024年12月15日起，在中國境內參（cān）加城鎮職工基本養老保險或者（zhě）城（chéng）鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養（yǎng）老金製（zhì）度。

　　3、產品供給與投資

　　（1）個人養老金產（chǎn）品種類豐富，包括儲蓄存款、理財產品、商業養老（lǎo）保險、公募基金等金融產品，以及新增的國債、特定（dìng）養老儲（chǔ）蓄、指數基金等。

　　（2）參加人可以根據（jù）自身（shēn）風險承受能力（lì）和投資偏好，自主選擇購買符合規定的金（jīn）融產品。

　　（3）金融機構要做好個（gè）人養老金產品（pǐn）資產（chǎn）配置公示等工作，依法依規開展投（tóu）資谘詢服務，探索開展（zhǎn）默認（rèn）投資服務。

　　4、稅收優惠政策

　　（1）繳納的資金由個（gè）人（rén）自主選擇購買符合規（guī）定的金融產品，封閉運行，按照國家有關規定享（xiǎng）受（shòu）稅收優惠政策（cè）。

　　（2）稅收優惠政策的實施範（fàn）圍（wéi）從36個先行（háng）城市（地區）同步擴大到全國。

　　5、領（lǐng）取條件（jiàn）與方式

　　（1）參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定（dìng）居，以及（jí）患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或（huò）者（zhě）正在領取最低（dī）生活保障金等情形，可以申請提前領取個人養老（lǎo）金。

　　（2）參加人（rén）達到個人養老金領（lǐng）取條件，可以通過各級社（shè）會保險經辦機構、全（quán）國（guó）統一線上服務入（rù）口和個人養（yǎng）老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經社會保險經辦機構核實後，由開戶銀行將個（gè）人養老金發放至本人（rén）社保（bǎo）卡銀行賬戶。

　　（3）參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人提出變更領取方（fāng）式（shì）的，商業銀行應當受理。

　　6、管理與（yǔ）監督

　　（1）相關部門要加強監管，強化（huà）信息共享，促進（jìn）製度規範運行。

　　（2）金融機構要健全線上線下服務渠道，為參加人提供更多（duō）個性化服務，保障參加人的知情（qíng）權和自主（zhǔ）選擇權。

　　二、月收入與個人養老金的關聯

　　1、月收入與稅率的關（guān）係：

　　（1）根據我國個人所得稅稅率，月收入超過8000元的群體，其超出部分的稅率才可（kě）能高於3%。這（zhè）意味（wèi）著稅（shuì）前月收（shōu）入不超過8000元的群體，在（zài）購買個（gè）人養老金時可能享受不到（dào）明（míng）顯的免稅優惠（huì）。

　　（2）當（dāng）月收入達（dá）到（dào）一定水平，使得應稅收入（rù）落在較高的稅率區間時（如10%及以上），購買個人養老金將更具吸引（yǐn）力，因為可以節省更多的稅收（shōu）。

　　2、月收入與個人養老金劃算性的判斷：

　　（1）從普適性的角度（dù）來看，月收入1.2萬及以上的人購買個人（rén）養老金可能更為劃算。這是因為他們的應稅收入通常（cháng）較高，能夠享受（shòu）到更多的稅收（shōu）優惠（huì）。

　　（2）對於月收入在1.2萬以內的人群，如果他們的應稅收入落在3%的稅率區（qū）間，那麽購買個人養老金可能無法帶來明顯的稅收節省效果。

　　三、具體案例分析

　　以稅前年（nián）工資為不（bú）同檔次的情況為例：

　　1、稅前年工資為12萬元：

　　（1）假設五險一金每月1000元，專項扣除每（měi）月2000元，個人養老金基金抵扣按年為1.2萬元。

　　（2）應（yīng）交（jiāo）稅金額為1.2萬元（低於3.6萬元（yuán）），因此按照3%的稅率計算。在這種情況下，購買個人（rén）養老金無法（fǎ）節省稅收。

　　2、稅前年工資為（wéi）24萬元：

　　（1）假設（shè）條件同上。

　　（2）應（yīng）交稅金額為（wéi）12萬元（落在10%的稅率區間）。在這種情況下，購買1.2萬元（yuán）的個人養老金可以節省1200元/年的稅收。

　　3、稅（shuì）前（qián）年工資為48萬元：

　　（1）假（jiǎ）設五險一金每月4000元，專（zhuān）項扣除每月2000元。

　　（2）應交稅金額為33.6萬元（落在25%的稅率區（qū）間）。在這（zhè）種情況下，購買個人養老金將節省更（gèng）多的稅收。

　　四、結論與（yǔ）建議

　　綜上所述，月收入較高、個稅稅率較高的人（rén）群購（gòu）買個人養老金通常更劃算。對於月收入1.2萬及以上的人群，特別是那些應稅收入落在較高稅（shuì）率區間的人，購買個人養老金不僅可以享受稅收優惠，還可以（yǐ）為未來的養老生活提供更（gèng）多的儲備。

　　然而，每個人的具體情況不同，因此在決定是否購買個人養老金時，還需要綜合考慮個人的經濟狀況、養老規（guī）劃以及稅收政策等因素。建（jiàn）議谘詢專業的財（cái）務顧問或人力（lì）資源管理（lǐ）谘詢公司，以獲（huò）得更具體的建議和（hé）指導。